history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2015-10-22 (Dz.U.2015.1675 tekst jednolity)
[Roczne sprawozdanie finansowe funduszu ] 1. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w aktywach netto;
4) zestawienia zmian w kapitale własnym;
5) zestawienia portfela inwestycyjnego;
6) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Półroczne sprawozdanie finansowe składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w kapitale własnym;
4) zestawienia portfela inwestycyjnego w zakresie określonym w art. 193 ust. 3 ustawy.
3. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym otwartego funduszu określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
4. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym pracowniczego i dobrowolnego funduszu określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
Wersja obowiązująca od 2015-10-22 (Dz.U.2015.1675 tekst jednolity)
[Roczne sprawozdanie finansowe funduszu ] 1. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w aktywach netto;
4) zestawienia zmian w kapitale własnym;
5) zestawienia portfela inwestycyjnego;
6) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Półroczne sprawozdanie finansowe składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w kapitale własnym;
4) zestawienia portfela inwestycyjnego w zakresie określonym w art. 193 ust. 3 ustawy.
3. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym otwartego funduszu określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
4. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym pracowniczego i dobrowolnego funduszu określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2013-08-01 do 2015-10-21 (Dz.U.2013.876 tekst jednolity)
[Roczne sprawozdanie finansowe funduszu ] 1. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w aktywach netto;
4) zestawienia zmian w kapitale własnym;
5) zestawienia portfela inwestycyjnego;
6) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Półroczne sprawozdanie finansowe składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w kapitale własnym;
4) zestawienia portfela inwestycyjnego w zakresie określonym w art. 193 ust. 3 ustawy.
3. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym otwartego funduszu określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
4. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym pracowniczego i dobrowolnego funduszu określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2012-04-27 do 2013-07-31
[Roczne sprawozdanie finansowe funduszu] 1. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w aktywach netto;
4) zestawienia zmian w kapitale własnym;
5) zestawienia portfela inwestycyjnego;
6) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Półroczne sprawozdanie finansowe składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w kapitale własnym;
4) zestawienia portfela inwestycyjnego w zakresie określonym w art. 193 ust. 3 ustawy.
3. [36] Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym otwartego funduszu określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
4. [37] Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym pracowniczego i dobrowolnego funduszu określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
[36] § 37 ust. 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 13 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395). Zmiana weszła w życie 27 kwietnia 2012 r.
Na podstawie § 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395) § 37 ust. 3 ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzanych za pierwsze półrocze 2012 r. oraz sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy 2012.
[37] § 37 ust. 4 dodany przez § 1 pkt 13 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395). Zmiana weszła w życie 27 kwietnia 2012 r.
Na podstawie § 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395) § 37 ust. 4 ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzanych za pierwsze półrocze 2012 r. oraz sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy 2012.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2007-12-29 do 2012-04-26
1. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w aktywach netto;
4) zestawienia zmian w kapitale własnym;
5) zestawienia portfela inwestycyjnego;
6) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Półroczne sprawozdanie finansowe składa się z:
1) bilansu;
2) rachunku zysków i strat;
3) zestawienia zmian w kapitale własnym;
4) zestawienia portfela inwestycyjnego w zakresie określonym w art. 193 ust. 3 ustawy.
3. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym funduszu określa załącznik do rozporządzenia.